Στο στόχαστρο των φορολογικών αρχών βρίσκεται πλέον η οικονομική λειτουργία του ιατρείου στην οδό Καρνεάδου στο Κολωνάκι, όπου ο Γιώργος Μαζωνάκης υπέστη ανακοπή στις 9 Σεπτεμβρίου και στη συνέχεια κατέληξε.
Κλιμάκια της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) φέρεται να πραγματοποίησαν έλεγχο στον χώρο, συγκεντρώνοντας λογιστικά στοιχεία και αφαιρώντας σκληρούς δίσκους, προκειμένου να πραγματοποιηθεί ενδελεχής έλεγχος της επιχείρησης και του φορολογικού προφίλ των δύο γιατρών.
Στο πλαίσιο αυτό ελέγχονται οι τραπεζικοί λογαριασμοί, οι καταθέσεις και οι κινήσεις χρημάτων, όπως μετέδωσε η ΕΡΤ, ενώ στο μικροσκόπιο μπαίνουν και οι συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν μέσω καρτών.
Εφόσον προκύψει ανάγκη, η έρευνα μπορεί να επεκταθεί και σε στοιχεία που αφορούν τραπεζικά ιδρύματα του εξωτερικού, σε περίπτωση που υπάρχουν χρήματα ή επενδύσεις εκτός Ελλάδας.
Παράλληλα, εξετάζονται πιθανές οικονομικές διασυνδέσεις με άλλες, συνδεδεμένες ή «συγγενικές» επιχειρήσεις, προκειμένου να διαπιστωθεί εάν υπάρχουν συναλλαγές που χρήζουν περαιτέρω φορολογικού ελέγχου.
Τι ψάχνει η ΑΑΔΕ στα τιμολόγια και τις αποδείξεις
Ιδιαίτερη σημασία αναμένεται να δοθεί στα φορολογικά στοιχεία της επιχείρησης, όπως τιμολόγια, αποδείξεις και λοιπά παραστατικά.
Οι ελεγκτές θα προχωρήσουν σε διασταυρώσεις των στοιχείων, προκειμένου να διαπιστωθεί εάν οι συναλλαγές που εμφανίζονται στα λογιστικά αρχεία ανταποκρίνονται στην πραγματική οικονομική δραστηριότητα.
Στο πλαίσιο του ελέγχου μπορούν επίσης να ζητηθούν συμπληρωματικά στοιχεία από τρίτους, όπως προμηθευτές ή παρόχους ψηφιακών υπηρεσιών, εφόσον αυτό κριθεί απαραίτητο.
Παράλληλα, εξετάζεται η εικόνα των εισοδημάτων σε σχέση με τα δηλωθέντα έσοδα και τις δαπάνες. Οι ελεγκτές μπορούν να διασταυρώσουν τα δηλωθέντα εισοδήματα με τις τραπεζικές κινήσεις και, όπου προβλέπεται, να εξετάσουν εάν η μεταβολή της περιουσιακής κατάστασης συνάδει με τα εισοδήματα που έχουν δηλωθεί.
Σε περίπτωση που εντοπιστούν σημαντικές αποκλίσεις, η φορολογική διοίκηση έχει στη διάθεσή της και έμμεσες τεχνικές ελέγχου για τον προσδιορισμό της φορολογητέας ύλης.