«Ουδέν κρυπτόν υπό τον ήλιον», είναι το νέο μότο των αναδιαρθρωμένων ελεγκτικών υπηρεσιών της ΑΑΔΕ.
Στο στόχαστρό τους έχουν βάλει στόχο να περιορίσουν τη φοροδιαφυγή στον μέσο όρο της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Στην κορυφή της λίστας των προτεραιοτήτων βρίσκονται 900 στόχοι βαρέων βαρών, καθώς πρόκειται για έρευνες από τους Ράμπο των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων, οι οποίες συνήθως «ακουμπάνε» σε διεθνή κυκλώματα και υποθέσεις απάτης εκατομμυρίων ευρώ. Όπως φαίνεται, μάλιστα, από τις νεώτερες οδηγίες του Διοικητή της ΑΑΔΕ, μεταξύ αυτών των υποθέσεων βρίσκονται περιπτώσεις για τις οποίες είτε ήδη έχουν αντληθεί είτε αναμένεται να αντληθούν στοιχεία και πληροφορίες από ξένες υπηρεσίες.
Ειδικότερα, μεταξύ των 900 στόχων πρώτης γραμμής, περιλαμβάνεται και ο στόχος της διενέργειας 380 υποθέσεων ερευνών φοροδιαφυγής οι οποίες επιλέγονται με βάση κριτήρια ανάλυσης κινδύνου χρησιμοποιώντας δεδομένα που είναι διαθέσιμα ηλεκτρονικά, καθώς και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που είναι διαθέσιμα στην ΑΑΔΕ.
Το μόνο σίγουρο είναι ότι αυτός ο κατάλογος των υποθέσεων που «καίνε» δεν είναι «κλειστός». Με απλά λόγια, οι εντολές άνωθεν δίνουν τη δυνατότητα στις ελεγκτικές υπηρεσίες να κινηθούν ανάλογα με πληροφορίες και στοιχεία, που αναβαθμίζουν άλλες περιπτώσεις με έντονη οσμή φοροδιαφυγής.
Οι υποθέσεις που ελέγχονται
Συγκεκριμένα, ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους ή μη, ελέγχονται οι κάτωθι υποθέσεις:
- Υποθέσεις πολυμερών ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές Αρχές
- Έλεγχοι-έρευνες κατόπιν εντολής του Διοικητή της ΑΑΔΕ ή του Προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών
- Υποθέσεις έρευνας που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήματος των ΥΕΔΔΕ
- Έλεγχοι-έρευνες που προέκυψαν από συμμετοχή των ΥΕΔΔΕ σε ειδικά συνεργεία ελέγχου και οι οποίες διενεργούνται στο πλαίσιο ειδικών διατάξεων άλλων υπηρεσιών
- Έλεγχοι-έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών μέτρων στην αρμόδια υπηρεσία, καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων
- Έλεγχοι-έρευνες που περιέχονται στον πίνακα απογραφής των εκκρεμών υποθέσεων των ΥΕΔΔΕ κατά την 31/8/2025
- Υποθέσεις που αφορούν σε διενέργεια μερικών επιτόπιων στοχευμένων ελέγχων, καθώς και λοιπών ελέγχων πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων
Έλεγχοι με ΑΙ
Αυτό που τονίζουν αρμόδιες πηγές, είναι ότι οι πάσης φύσεως έλεγχοι περνάνε σε άλλη εποχή, με τη βοήθεια της τεχνολογίας, έτσι ώστε να μην γίνονται στα «τυφλά”» να μην χρονίζουν και να είναι αποτελεσματικοί. Ειδικότερα, ο σχεδιασμός, που ήδη ενεργοποιήθηκε, προβλέπει:
- Αναδιοργάνωση των διαδικασιών ελέγχου
- Χρήση σύγχρονων «εργαλείων»
- Τεχνικές ανάλυσης δεδομένων
- Ηλεκτρονική παρακολούθηση όλων των σταδίων της ελεγκτικής διαδικασίας
- Εφαρμογή τεχνικών συμπεριφορικής οικονομικής και προβλεπτικών μοντέλων για τον έγκαιρο εντοπισμό μη συμμορφούμενων τάσεων, με τη συνδρομή Τεχνητής Νοημοσύνης
- Εντατικοποίηση διαδικασίας αυτοματοποιημένων ελέγχων και μαζικών διασταυρώσεων
- Ενίσχυση της ανταλλαγής πληροφοριών με άλλες χώρες
- Διεύρυνση πηγών πληροφόρησης για το προφίλ κάθε φορολογούμενου
- Αξιοποίηση διαδικτύου και social media για τον εντοπισμό παραβατικών συμπεριφορών με τη βοήθεια αλγορίθμων
Σύμφωνα με υπολογισμούς του Γραφείου Προϋπολογισμού του Κράτους στη Βουλή, η «γκρίζα» οικονομία στην Ελλάδα ανέρχεται γύρω στα 40 δισ ευρώ, κάτι που σημαίνει ότι οι απώλειες εσόδων από φοροδιαφυγή ξεπερνούν τα 10 δισ ευρώ ετησίως. Μόνο από τον ΦΠΑ, εκτιμάται ότι κάνουν “φτερά” περί τα 2-2,5 δισ ευρώ κάθε χρόνο, δηλαδή όσο τα έσοδα από τον ΕΝΦΙΑ.