Σφίγγει ο κλοιός -και στη χώρα μας- για όσους στήνουν «μηχανές» εξαπάτησης, με πολυδαίδαλα δίκτυα υφαρπαγής ΦΠΑ δισεκατομμυρίων ευρώ.
Τα στοιχεία δείχνουν ότι παρά την ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των κρατών- μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης και τη χρήση νέων ψηφιακών “εργαλείων” ελέγχου, τα κυκλώματα βρίσκονται πάντα ένα βήμα μπροστά. Ηηδιασυνοριακή απάτη στον τομέα του ΦΠΑ, ιδίως η ενδοκοινοτική απάτη του αφανούς εμπόρου, κοινώς γνωστή ως απάτη τύπου carousel, αποτελεί σοβαρό πρόβλημα στην ΕΕ. Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, αυτή η εγκληματική δραστηριότητα κοστίζει στα δημόσια ταμεία των κρατών- μελών και στον προϋπολογισμό της ΕΕ μεταξύ 12,5 και 32,8 δισεκατομμυρίων ευρώ ετησίως και διαπράττεται κυρίως από ομάδες οργανωμένου εγκλήματος!!!
Επιστρατεύεται η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία
Τα στοιχεία έχουν θορυβήσει τα οικονομικά επιτελεία των κρατών- μελών και κάπως έτσι φτάσαμε στην απόφαση νέων κανόνων για την ενίσχυση της καταπολέμησης της απάτης στον τομέα του ΦΠΑ, ενισχύοντας τη συνεργασία μεταξύ των κρατών μελών, της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας (EPPO) και της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Καταπολέμησης της Απάτης (OLAF).
Τι σημαίνει αυτό πρακτικά; Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία και η OLAF θα έχουν τις πληροφορίες από πρώτο χέρι που χρειάζονται για να ξεκινήσουν και να υποστηρίξουν έρευνες στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων τους, για ύποπτη διασυνοριακή απάτη στον τομέα του ΦΠΑ. Αυτό θα βελτιώσει τον συντονισμό μεταξύ των διαφόρων φορέων, θα επιταχύνει τις έρευνες και θα ενισχύσει τη συνολική ικανότητα της ΕΕ να εντοπίζει και να καταπολεμά την απάτη στον τομέα του ΦΠΑ που επηρεάζει τα οικονομικά συμφέροντα της Ένωσης.
Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία δεν θα... αλωνίζει, πάντως κι αυτό καθίσταται σαφές στο σχέδιο του προς έγκριση Κανονισμού. “Είναι σημαντικό να παρασχεθεί στην Εισαγγελία της ΕΕ (EPPO) κεντρική πρόσβαση, για στοχευμένες αναζητήσεις σε κατά περίπτωση βάση, σε σχετικές πληροφορίες που αφορούν μια έρευνα μέσω ενός ενιαίου σημείου πρόσβασης, ακόμη και αν οι πληροφορίες αυτές αφορούν πολλά κράτη μέλη. Η εν λόγω κεντρική πρόσβαση θα πρέπει να περιορίζεται αυστηρά σε στοχευμένες αναζητήσεις που συνδέονται με συγκεκριμένες υποθέσεις και δεν θα πρέπει να συνεπάγεταιαναζητήσεις χωρίς συγκεκριμένο στόχο ή τυχαία ή γενικευμένη παρακολούθηση πληροφοριών ΦΠΑ”, επισημαίνεται στο κείμενο του Κανονισμού, για να μην υπάρχει καμία παρερμηνεία ως προς το εύρος των αρμοδιοτήτων της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας.
Μόλις χθες ανακοινώθηκε ότι κατόπιν αιτήματος της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας (EPPO) στη Βενετία, η Ιταλική Οικονομική Αστυνομία (Guardia di Finanza) της Βενετίας συνέλαβε έναν Ιταλό επιχειρηματία που διέμενε στο Ντουμπάι, ύποπτο για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και επανεπένδυση εσόδων εκατομμυρίων ευρώ, που προέρχονταν από ένα μεγάλης κλίμακας σχέδιο απάτης τύπου carousel στον τομέα του ΦΠΑ.
Τα «λαβράκια» της ΑΑΔΕ
Το μόνο σίγουρο είναι ότι δεν έχουμε να... ζηλέψουμε κάτι από την Ιταλία. Όπως προκύπτει από τα στοιχεία της ΑΑΔΕ, οι Ράμπο των Υπηρεσιών Ελέγχου και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων, ολοκλήρωσαν πέρσι 1.165 έρευνες, υπερκαλύπτοντας τον ετήσιο στόχο των 900 ερευνών και το ποσοστό εντοπισθείσας παραβατικότητας ανήλθε σε 86,6%!
Ιδίως στο πλαίσιο της έρευνας για απάτη ενδοκοινοτικού ΦΠΑ, οι ελεγκτικές Υπηρεσίες αξιοποιούν το εργαλείο ΤΝΑ (Transaction Network Analysis). Ειδικότερα, μέχρι σήμερα έχει αξιοποιηθεί η πληροφορία για ένδειξη απάτης στον ΦΠΑ σε 30 περιπτώσεις, για τις οποίες διαπιστώθηκε αποκρυβείσα αξία 23.641.272,86 ευρώ, αναλογούντος ΦΠΑ 5.439.194,48 ευρώ και καταλογίστηκαν πρόστιμα ύψους 139.324,80 ευρώ.
Επιπλέον από τα στοιχεία του δικτύου έχουν εκκινήσει δύο πολυμερείς έλεγχοι, οι οποίοι βρίσκονται σε εξέλιξη. Επισημαίνεται ότι το εργαλείο TNA έχει ενσωματωθεί στην ανάλυση κινδύνου για επιλογή υποθέσεων προς έλεγχο που αφορούν σε απάτη ενδοκοινοτικού ΦΠΑ καθώς επίσης και σε σενάρια BI/DA για εντοπισμό παραβατικών συμπεριφορών.
Επιπλέον, ολοκληρώθηκαν 159 έρευνες απάτης ΦΠΑ, με την παραβατικότητα να χτυπάει “κόκκινο” (81,1%). Από τη διενέργεια των ερευνών προέκυψαν 129 περιπτώσεις εντοπισμού εξαφανισμένων εμπόρων, που συνδέονται με ενδοκοινοτική απάτη στον ΦΠΑ και ακολούθησε η διαδικασία απενεργοποίησης του κοινοτικού τους ΑΦΜ.