Τράπεζες, χρηματιστήριο, ασφαλιστικές εταιρείες, ασφαλιστικά ταμεία, εταιρείες κινητής και σταθερής τηλεφωνίας, Δημόσιες Επιχειρήσεις Κοινής Ωφέλειας (ΔΕΗ, ΕΥΔΑΠ) θα πρέπει να αποστείλουν ως τις 20 Αυγούστου στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων του υπουργείου Οικονομικών, τα στοιχεία για τις συναλλαγές των πελατών τους.
Στόχος του υπουργείου είναι να ξεκινήσει μπαράζ διασταυρώσεων με τα εισοδήματα και τις δαπάνες που καταγράφουν στις φορολογικές τους δηλώσεις.
Αυτό προκύπτει απο εγκύκλιο του υπουργείου Οικονομικών που εστάλη στους φορείς αυτούς, προκειμένου να ξεκινήσει η αποστολη των στοιχείων των φορολογούμενων.
Πρόκειται για το μεγαλύτερο σχέδιο διασταυρώσεων που θέτει σε εφαρμογή το υπουργείο Οικονομικών για τον εντοπισμό των εισοδημάτων που δεν δηλώνονται στην εφορία.
Μεταξύ άλλων, οι τράπεζες θα αποστείλουν τα στοιχεία για τις καταθέσεις των φορολογούμενων και τα δάνεια που έχουν συνάψει, οι ασφαλιστικές εταιρείες τις πληρωμές για ασφάλιστρα, και οι εταιρείες κινητης ή σταθερής τηλεφωνίας και οι άλλες Δημόσιες Επιχειρήσεις τους λογαριασμούς των πελατών τους.
Ποια στοιχεία θα συλλέγονται
Τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, καθώς και τα ιδρύματα πληρωμών διαβιβάζουν στη Γ.Γ.Π.Σ. του Υπουργείου Οικονομικών στοιχεία που αφορούν σε:
- δάνεια προς νοικοκυριά και επιχειρήσεις
- υπόλοιπο και κινήσεις λογαριασμών, ενεργών ή μη, που άνοιξαν ή έκλεισαν
- κάθε άλλο στοιχείο αναγκαίο στις διαδικασίες βεβαίωσης και είσπραξης του φόρου καθώς και στις διαδικασίες του ελέγχου και των διασταυρώσεων
Αναφορικά με τα δάνεια προς πελάτες / κατοίκους (ιδιώτες και επιχειρήσεις), διαβιβάζονται:
- Τριψήφιος κωδικός τράπεζας όπως ορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος ή επίσημη επωνυμία χρηματοδοτικού ιδρύματος
- ΑΦΜ του δανειολήπτη
- ΑΔΤ ή αριθμός διαβατηρίου, ημερομηνία, τόπος γεννήσεως και διεύθυνση κατοικίας δανειολήπτη, εφόσον δεν υπάρχει ΑΦΜ
- Το είδος του δανείου (στεγαστικό, καταναλωτικό, επιχειρηματικό δάνειο)
- Ημερομηνία χορήγησης του δανείου
- νόμισμα τήρησης του δανείου
- υπόλοιπο δανείου στην αρχή της περιόδου του έτους αναφοράς
- Υπόλοιπο δανείου στο τέλος της περιόδου του έτους αναφοράς
- Σύνολο χρεώσεων που επιβαρύνουν το υπόλοιπο του δανείου κατά το έτος αναφοράς,συμπεριλαμβανομένων των τόκων
- Σύνολο πιστώσεων που μειώνουν το υπόλοιπο του δανείου κατά το έτος αναφοράς
- Ένδειξη αν έχει δοθεί επιδότηση του δανείου
- Ένδειξη δανείου α΄ κατοικίας
Αναφορικά με τα υπόλοιπα των λογαριασμών, ενεργών ή μη, που άνοιξαν ή έκλεισαν διαβιβάζονται:
- Τριψήφιος κωδικός τράπεζας όπως ορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος ή επίσημη επωνυμία ιδρύματος πληρωμών
- Ονοματεπώνυμο πρώτου δικαιούχου και συνδικαιούχων του λογαριασμού
- Αριθμός λογαριασμού
- Υπόλοιπο λογαριασμού
- Κωδικός νομίσματος
- Ημερομηνία αναφοράς
Παράλληλα διαβιβάζονται:
- Ύπαρξη επενδυτικών χαρτοφυλακίων (ενδεικτικά αναφέρονται: αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές, παράγωγα, ομόλογα, προϊόντα εφάπαξ καταβολής, επενδύσεις σε χρυσό ή ασήμι κ.λ.π.)
- Κίνηση επενδυτικών χαρτοφυλακίων (ενδεικτικά αναφέρονται: αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές, παράγωγα, ομόλογα κ.λ.π.)
- Ύπαρξη θυρίδων
- Αγορά χρυσών λιρών και ράβδων χρυσού
Εξάλλου, τα ιδιωτικά θεραπευτήρια διαβιβάζουν στη Γ.Γ.Π.Σ. του Υπουργείου Οικονομικών κατάσταση με τα ακόλουθα στοιχεία:
- ΑΦΜ ιατρού που εκτέλεσε την πράξη
- ένδειξη έμμισθου ή συνεργαζόμενου ιατρού
- ημερομηνία εκτελεσθείσης πράξης
- κωδικό ιατρικής πράξης
Οι επιχειρήσεις ιδιωτικής ασφάλισης διαβιβάζουν στη Γ.Γ.Π.Σ. του Υπουργείου Οικονομικών, σε ηλεκτρονική κατάσταση, περιεχόμενο των βεβαιώσεων που χορηγούν στους πελάτες τους για να τύχουν της ωφέλειας της μείωσης φόρου. Τα στοιχεία που διαβιβάζονται είναι τα ακόλουθα:
- ΑΦΜ υπόχρεου
- Αριθμός συμβολαίου
- Ποσό ασφαλίστρων που κατέβαλε ο υπόχρεος
- Ημερολογιακό έτος είσπραξης.
Τα ταμεία κύριας και επικουρικής ασφάλισης διαβιβάζουν στη Γ.Γ.Π.Σ. του Υπουργείου Οικονομικών, σε ηλεκτρονική κατάσταση, το περιεχόμενο των βεβαιώσεων που χορηγούν στους ασφαλισμένους τους για τις υποχρεωτικές τους εισφορές σε αυτά, καθώς και για τις προαιρετικές τους εισφορές. Τα στοιχεία που διαβιβάζονται είναι τα ακόλουθα:
- ΑΦΜ υπόχρεου ασφαλισμένου
- Ποσό εισφορών που κατέβαλε ο υπόχρεος ή ο εργοδότης του υπέρ αυτού
- Ημερολογιακό έτος είσπραξης
- ΑΜΚΑ υπόχρεου ασφαλισμένου.
Οι εταιρείες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας διαβιβάζουν στη Γ.Γ.Π.Σ. του Υπουργείου Οικονομικών, σε ηλεκτρονική κατάσταση, στοιχεία για το τηλεπικοινωνιακό κόστος, όπου συμπεριλαμβάνονται τα πάγια τέλη και τα τέλη χρήσης για συνδέσεις σταθερής και κινητής τηλεφωνίας ή σύνδεσης στο διαδίκτυο μέσω σταθερής ή κινητής τηλεφωνίας, είτε αυτή γίνεται μέσω συμβολαίου, είτε μέσω κάρτας. Στο κόστος αυτό δεν υπολογίζονται οι φορολογικές επιβαρύνσεις, καθώς και οι λοιπές επιβαρύνσεις υπέρ τρίτων. Τα στοιχεία που διαβιβάζονται είναι τα ακόλουθα:
- ΑΦΜ υπόχρεου συνδρομητή (ή αριθμός αστυνομικής ταυτότητας εφόσον στερείται ΑΦΜ)
- Ποσό ετήσιου τηλεπικοινωνιακού κόστους (καθαρή αξία λογαριασμού)
- Ημερολογιακό έτος αναφοράς
Οι εταιρείες παροχής ηλεκτρικής ενέργειας διαβιβάζουν στη Γ.Γ.Π.Σ. του Υπουργείου Οικονομικών, σε ηλεκτρονική κατάσταση, στοιχεία κατανάλωσης και κόστος ηλεκτρικής ενέργειας των συνδρομητών τους. Στο ετήσιο κόστος ηλεκτρικής ενέργειας δεν υπολογίζονται οι φορολογικές επιβαρύνσεις, καθώς και οι λοιπές επιβαρύνσεις υπέρ τρίτων. Τα στοιχεία που διαβιβάζονται είναι τα ακόλουθα:
- Αριθμός Παροχής
- ΑΦΜ συνδρομητή (ή αριθμός αστυνομικής ταυτότητας εφόσον στερείται ΑΦΜ)
- Κατανάλωση ηλεκτρικού ρεύματος σε κιλοβατώρες (KWh)
- Κόστος ηλεκτρικού ρεύματος (καθαρή αξία λογαριασμού)
- Περίοδος αναφοράς.
Οι εταιρείες ύδρευσης διαβιβάζουν στη Γ.Γ.Π.Σ. του Υπουργείου Οικονομικών, σε ηλεκτρονική κατάσταση, στοιχεία κατανάλωσης και κόστος νερού των συνδρομητών τους. Στο ετήσιο κόστος ύδρευσης δεν υπολογίζονται οι φορολογικές επιβαρύνσεις, καθώς και οι λοιπές επιβαρύνσεις υπέρ τρίτων. Τα στοιχεία που διαβιβάζονται είναι τα ακόλουθα:
- Αριθμός Παροχής
- ΑΦΜ συνδρομητή (ή αριθμός αστυνομικής ταυτότητας εφόσον στερείται ΑΦΜ)
- Κατανάλωση νερού σε κυβικά μέτρα (m³)
- Κόστος νερού (καθαρή αξία λογαριασμού)
- Περίοδος αναφοράς